.מיטל שלום,
קרן הפנסיה בבסיסה היא תוכנית ומעניקה קצבה חודשית בגיל הפרישה אך במקביל יודעת הקרן לתת חלק כסכום חד פעמי. קבלת חלק מהכספים כחד פעמיים נקרא היוון כספים מקרן הפנסיה.
פעולת היוון היא פעולה של חישוב הכסף העתידי להיום. תוכנית קרן הפנסיה בבסיסה מאפשרת לעמיתים קבלת כספי קצבה – קרי תשלום חודשי. במקביל רשאי העמית למשוך חלק מהכספים כסכום חד פעמי ובו זמנית להמשיך לקבל קצבה חודשית וזאת תחת מס מגבלות:
– טרם הגיע לגיל 85 וטרם החל לקבל קצבה חודשית
-בקשה זו תערך במעמד הדרישה לקבלת הפנסיה החודשית וההיוון יבוצע במועד תשלום הפנסיה הראשון העוקב להגשת הבקשה ולא יאוחר מ 90- ימים ממועד הגשת בקשת ההיוון.

-סכום הפנסיה לה זכאי העמית לאחר ההיוון לא יפחת מפנסיית המינימום – 3,850 ₪ צמוד מדד 3/2008 (4,422.89 ₪ במונחי 12/2012).
גובה ההיוון הוא עד 25% אחוז מגובה הקצבה המקורית (5% לכל שנה- עד 5 שנים)
סכום ההיוון יחושב על פי הפנסיה ביום התשלום.
גובה הפנסיה מושפעת ממקדם הקצבה, תקופת ההיוון, מינו, גילו ושנת לידתו של העמית.

בואו נראה דוגמא:
גובה הפנסיה (ביום הפרישה) : 5,000₪
מס שנות ההיוון הנדרש: 5 שנים
היוון לכל שנה : 5,000X 25% X 12 = 15,000
סה"כ סכום חד פעמי שיוכל לקבל העמית: 15,000X 5 = 75,000
במשך תקופת ההיוון (5 שנים בדוגמא שלנו) יקבל הפנסיונר פנסיה חודשית בשיעור מוקטן בהתאם לשיעור ההיוון קרי: 3,750 ₪ (5,000*(100%-25%)) ומתום תקופת ההיוון, תשלם הקרן לפנסיונר את מלוא הפנסיה שלה היה זכאי לולא בחר בהיוון (5,000 ₪)

במקרה זה ניתן לראות כי גובה הפנסיה לאחר ההיוון קטן מהקצבה המינימלית ע"פ חוק (נכון ל-12/2012) ולכן יאלץ הפנסיונר לבחור בתקופת היוון נמוכה יותר אשר תבטיח לו גובה פנסיה בהתאם לחוק.

אשמח לעזור בכל שאלה נוספת
אופיר