הפקדה לקרן השתלמות מעל התקרה

[קרן]

#17994 הגב |

.שלום רב,

רציתי לשאול האם כלכלי להפקיד לקרן השתלמות מעל התקרה העומדת כיום על 15,712 ש"ח.
בחישובים שלי הגעתי לזה שכדאי אך אינני בטוח בכלל החישוב נכון (מושכל ביותר):
נקח לצורך חיוב והנוחות שכר של 16,712.
אז על על 15,712 אין מה לדבר הכל פטור והחיים יפים. מה שמשאיר אותנו עם 1000 ש"ח מעל התקרה. מכאן, 25 ש"ח ממני ו-75 ש"ח ממעסיק = 100 ש"ח
1. מס שולי על ההפקדה של מעסיק בלבד 31% (ככה אני הבנתי לפחות ) ==> (1-0.31)*75 + 25 = 51.75 נטו בקופה
2. אין מס בריאות
3. 25% על רווחים שעשו אותן ההפקדות של 51.75 לאורך 6 שנים. (כסף נוסף למרות המס)

כעת יש אופציה לקחת את הכסף הביתה ללא הפקדה לקרן השתלמות:
1. אין הפקדות מעסיק (הפסד של 75 ש"ח ברוטו)
2. מס שולי של 31% ==> (1-0.31)*25 = 17.25
3. מס בריאות+ביטוח לאומי כ-16%. ==> (1-0.16)*25 – 17.25= 13.25

מכאן ניתן לראות יתרון משמעותי להפקדה מעל התקרה.
אני אדגיש שוב שהחישובים זה מידע כללי ואני יותר מאשמח לתיקון והמלצות נוספות מאנשים בעל נסיון יותר עשיר ממני

[אופיר שץ]

#17996 הגב |

.קרן שלום,

אני לא נכנס כרגע לחישובים אבל,
פרט מאוד חשוב שיש לקחת בחשבון כאשר "לוקחים את הכסף הביתה ללא הפקדה לקרן השתלמות" והוא: במידה ומעסיקך מחליט להפקיד והוא נכון להפקיד לך לקרן השתלמות ואז עומדות בפנייך 2 אופציות: האם להפקיד מעל התקרה או לקבל את החלק של המעסיק לברוטו.

בדוגמא שאת הצגת, ציינת כי מעסיקך לא יפקיד לך את אותם 75 ש"ח לברוטו ולכן ההשוואה לא נכונה. או שבכוונתו להעניק את אותם 75 ש"ח ולא משנה לאן, או שלא.

במידה והמעסיק יעניק לך את אותה הטבה של אותם 75 ש"ח בכל מקרה, לחישוב יהיה תוקף.

לגבי הפקדת המעסיק מעל לתקרה, אכן תיהיה זקיפת מס בגין הטבה זו.

המשך לילה טוב,
אופיר

[קרן]

#17997 הגב |

.לא כל כך הבנתי,

האם המעסיק חייב להפריש לי את חלקו (שמעל התקרה = 75 ש"ח) לתוך המשכורת אם אני לא אפקיד לקרן השתלמות?

אם כן, האם כדאי יהיה לא להפקיד?
אם לא, האם להפקיד / לא להפקיד?

תודה שוב.

[אופיר שץ]

#17998 הגב |

.קרן בוקר טוב,

ראשית, המעסיק אינו חייב להפריש מעל לתקרה. כל נושא ההפרשות לקרן השתלמות הוא על בסיס הסכם בינכם.
היה והמעסיק החליט להפריש לקרן ההשתלמות הוא זה שמחליט האם יפריש מעל לתקרה או לא. אם המדיניות בחברה או סיכום עם המעסיק היא להפריש מעל לתקרה, תוכלי להחליט האם להפקיד את היתרה (75 ש"ח) לקרן השתלמות או לבקש לקבל זאת בשכר.

הצגת כי במידה ומפקידים מעל לתקרה, יהיה תשלום מסויים כאשר תפקידי לקרן השתלמות. אבל מצד שני אם החלטת לא להפקיד לקרן השתלמות את ה-75 ש"ח, מן הסתם כספים אלו יעמדו לרשותך בתלוש שכר. בדוגמא שלך ציינת שאת מאבדת את אותם 75 ש"ח כי מעסיקך לא יפקיד לך אותם וזאת הטעות. אם מעסיקך החליט לתת לך הפקדות לקרן השתלמות גם מעל התקרה, תחליטי לאן להפקיד בין אם לקרן או לשכר.

אני מצטט אותך:
"כעת יש אופציה לקחת את הכסף הביתה ללא הפקדה לקרן השתלמות:
1. אין הפקדות מעסיק (הפסד של 75 ש"ח ברוטו)…"

מקווה שהייתי ברור יותר.

לגבי כדאיות המהלך, אנו בפורום לא עוסקים בחישובים פרטניים. נשמח לעמוד לרשותך ולתת מענה בנושא.

המשך בוקר טוב,
אופיר

[מאת]

תגובות