פרישה מוקדמת, פנסיה מוקדמת, מרצון או מבחירה

 נכתב ע"י אופיר שץ | FutureValue

האם הכספים שנחסכו יהיו פטורים ממס? איך מתייחסים לכספי הקצבה (במידה וזכאים) שמתקבלים מביטוח לאומי? האם קופות גמל נכללות ברשימת הכספים הנזילים? ואחת השאלות השכיחות היא איך ניתן לקבל מזומן מכל החיסכון הזה?

עובד משרד החינוך, עובד ברשויות המקומיות או עובד במגזר הציבורי, הוא עובד מדינה לכל דבר. חוקי קופות הגמל מתייחסים לכל אחד מכם באופן שווה ביחס לעובד שכיר שפרש ובדרך להיפלט ממעגל העבודה.

5 אפיקי החיסכון המקובלים והנפוצים בכל הקשור לחסכונותיכם:

1. קרן פנסיה צוברת – אותה קרן פנסיה חדשה בין אם יסודית, כללית או מקיפה. פעלה בשיטה של "צבירת כספים", שבה הסיכון לכניסה לגרעון אקטוארי קטן. זאת אותה קרן אשר הפקדתם בה אתם והמעסיק יחד כספי תגמולים ופיצויים על בסיס חודשי. בעת פרישתכם עליכם להחליט כיצד תממשו את זכויותיכם. האם כקצבה או כחד פעמי או גם וגם? ואיך ניתן למשוך כספים כחד פעמיים-במזומן. על מוצרים אלו ניתן לקרוא בהרחבה באתר אודות מוצרי הפנסיה החדשה השונים.
2. קרן פנסיה תקציבית – זוהי אותה קרן פנסיה אשר נסגרה לעמיתים חדשים משנת 2001. פנסיה תקציבית שונה מקרן צוברת בכך שהיא  אינה נושאת הפרשות של המעביד והעובד לצורך צבירת זכויות. הכספים המיועדים לעובדים בפרישה, בפטירה ובנכות הינם חלק מתקציב המשרד בו הם עובדים. רק בשנת 2004 החלו לנכות משכר העובדים 1% מהשכר, והחל מ-2005.
3. קרן פנסיה ותיקה – כל הקרנות שנפתחו לפני 1995 נקראו "ותיקות" וכל הקרנות משנת 1995 ואילך "חדשות". על כן, מי שהצטרף עד 31.12.1994 נשאר בותיקה.
   קרן הפנסיה הותיקה פעלה בשיטה של "צבירת זכויות", בעלת סיכון גדול לכניסה לגרעון אקטוארי. שיעורי ההפקדה הונהגו מראש וגובה ההפקדה נגזר מהגבלת שכר בפיקוח משרד האוצר. מקרו זו לא ניתן היה לפדות כספים במהלך שנות החיסכון. במצב זה היו נחסמים הפקדות שוטפות חדשות.
4. קופת גמל לתגמולים ופיצויים – מכשיר חסכון – קצבה לא משלמת, המשלב אפיקי השקעה בהתאם לרמת הסיכון של העמית בקרן. מטרת קבלת הכספים בדרך של סכומים חד פעמיים בכפוף לחוקי האוצר. קופה זו כפופה לחוקי קופות גמל ונהנת מהטבות מס. לרוב קופה זו שימשה את החוסכים בהפקדות על רבדי שכר שלא הופרשו לקופות הפנסיוניות. החל משנת 2012, כל עובד במגזר הציבורי נהנה מהפקדות משוטפות של המעסיק והחוסך של 5%-5% על רובד שכר שלא היה מוכר לתוכניות פנסיוניות (אוכל, נסיעות, החזרי הוצאות נוספים וכו').
5. קרן השתלמות – תוכנית בעלת אפיק חסכון הפטור ממס על ההפקדות ופטור ממס רווחי הון על רווחי הקרן בכפוף לתקרת שכר תקרה ובהתאם להגבלות משרד האוצר. לקופות אלה אפיקי השקעה מרובים וניתנים לבחירה ע"פ רמת הסיכון הרצויה של העמית. כספי הקרנות כולם מושקעים בשוק ההון.
   ניתנת לפדיון לאחר שלוש שנים לצורכי השתלמות או לאחר שש שנים לכל מטרה.

בנוסף ישנם מסלולי פרישה המתלווים אליהם:

מענקי פרישה – סכומים חד פעמיים לעיתים כתמריץ כספי לעידוד פרישה מוקדמת. כספים אלו דינם כספי הפיצויים.
חבילות פרישה – סכום חד פעמי הכולל לרוב ימי הבראה, ביגוד והסתגלות.

מתי אחשב סופית כפורש לגמלאות ע"פ חוקי ביטוח לאומי?

זוהי אחת השאלות הנפוצות בפרישה מוקדמת. מצד אחד אתם מרגישים שיצאתם לפנסיה אך מצד שני מערכת החוק איננה מחשיבה אתכם כפורשים לכל דבר. למה הכוונה?

מצד אחד אתם מתחילים לקבל את הקצבה החודשית בין אם מקרן הפנסיה התקציבית או בקרן פנסיה צוברת (מבטחים, מקפת, עתודות, הראל, מגדל וכו') ומצד שני לא ניתן להתחשבן עם מס הכנסה לגבי משיכת הכספים שהופקדו משנת 2008 בקופות קצבה לא משלמות (קופת גמל,ביטוח מנהלים הונית), אותם כספים אשר רק מגיל פרישה ניתן להחליט האם יינתן אישור למשוך בין אם כחד פעמיים או כקצבתיים. כל זאת בהקשר לכל נושא ההיוון והוכחת הקצבה המזערית.

איך באמת מטפלים בכל אוסף הכספים שפזורים בין סוגי התוכניות השונות?

בבואכם לפרוש, זה הזמן לעשות סדר. זהו רגע האמת. לאורך השנים, רבים אינם זוכרים היכן השקיעו את כספם. יחד עם מעברי מקומות עבודה, משווקים/סוכנים שפעלו במרץ לצרף אתכם לקופות להם זיקה כלכלית, הביאו לפתיחת קופות שונות מוטות מכירה בכל מקום אפשרי.

השאלה שעולה היא מה עלה בגורלם של הקופות ההיסטוריות? האם הסוכן דאג להעביר כספים ולצרף לקופה החדשה? האם בתי ההשקעות נהגו בצורה מקצועית גם שמצויים בקופות סכומים זעומים שלא תמיד מהווים יתרון עבורכם? כאן המקום לאתר אותם ולרכזם בטרם ניגשים לפקיד השומה.

הגעה לפקיד השומה מצריכה סדר ודיוק בפנייה אליו. הכנה נכונה ומקצועית תגרור שירות נעים יותר מצד פקיד השומה והימנעות מהפסדי כספים בכל התהליך. אם יעשה נכון הוא גם יהיה קצר ויחסוך מכם הגעה חוזרת למשרדי מס הכנסה.

האם כדאי באמת לפרוש כשמציעים לכם?

בבואכם לענות על השאלה, שאלו את עצמכם האם כדאי לכם לפרוש ולא מה השיקול שעומד מאחורי הצעד הזה עבור המעסיק שלכם.

יתכן כי צעד זה יהווה עבור מעסיקיכם הוצאה גדולה יותר בהשוואה לפיטורים בשל מחווה מצד המעסיק אליכם והוצאת כספים נוספים כמענקים. כל זה במטרה לשדר יחסי עבודה תקינים עד הרגע האחרון ודוגמא עבור שאר העובדים ועוד שיקולים כאלה ואחרים.
במידה ופרישה לא מרצון גובלת בפגיעה בשוויון ההזדמנויות בעבודה, אלו יכולים להוות עילה לתביעות עתידיות בבית הדין לעבודה.

לכן, צעד של פרישה מרצון עבור המעסיק לרוב ילווה באנשי מקצוע מתחום הייעוץ המשפטי והכלכלי. אל נשכח כי מצד אחד צעד זה צריך להיטיב אתכם העובדים ומצד שני צריך להיטיב מבחינה כלכלי עבור מעסיקכם ולא יהווה עבורו נטל כלכלי רב מידי. בסופו של דבר לכם חשוב לקבל יותר ועבור מעסיקיכם לשם פחות ככל שניתן. שמירה על אינטרסים הדדיים יכולה בהחלט להוביל לתהליך פרישה מכובד.

רבים מתקשים לחשב את מלוא זכויותיהם לעתיד, ואת הפגיעה האפשרית ביכולתם להתפרנס לאחר הפרישה
על שאלה זו אתקשה לענות לקהל הרחב באופן גורף. כל אדם דורש  טיפול לגופו של עניין.

רבים הפונים אליי ומעלים את העובדה כי מתקשים לפרט את הזכויות שצברו עד היום והקושי לשלוט ולתכנן את את תקציביהם העתידי. אני יכול להודות כי בהחלט מעורבים כאן משתנים רבים שדורשים מאתנו  להתייחס לכל אחד ביתר תשומת לב במטרה להימנע מגרימת נזק כלכלי עבורכם והשגת הרווח המקסימאלי בכל התהליך.

יש את המקום לשתף בכל הנכסים הכלכליים, הכנסות קבועות, מצב בריאותי, נכסים פנסיוניים, תכנון צרכים הכולל את רמת החיים שהורגלתם אליה, גורמים חיצוניים שקשורים אליכם ונתמכים בכם מבחינה כלכלית, סטאטוס משפחתי, גיל ועוד..
איסוף כלל הנתונים, יעזור בתכנון נכון יותר ויסייע בייעוץ פרישה במידה ותחפצו בין אם לפרוש היום או בגיל הפרישה. עם קבלת כלל המידע, תוכלו לקבל החלטה מושכלת יותר הניתנת למדידה הן מבחינה כלכלית והן מבחינה אישית.

האם עומדת בפניי אופציה נוספת? אם כן לסרב?

שאלה זו מעט בעייתית. כאן אתם נדרשים להחליט בין אם לפרוש מרצון ולספק את דרישת המעסיק, או לסרב ולהמשיך להתמודד עם תגובות שעלולות להגיע מצד המעסיק על כך שלא קיבל את דרישתו.
מצד אחד אתם יכולים להרגיש צעירים בנפש, שלפניכם עוד דרך ארוכה של יזמות ועשייה, עדיין מתפקדים בלי קשר לגילכם הבוגר אך האפשרות להישאר בניגוד להצעתו של מעסיקכם עלולה לגרור אחריה התנהלות לא נעימה מצד הגורמים הרלוונטיים (מנכ"ל, משאבי אנוש, רווחה וכספים) ואף אם אקצין גם פיטורים מצד המעסיק.

במצב של פיטורים, תוכלו להפסיד גם את ההטבות שהיו ניתנות לכם במידה והייתם פורשים מרצון וגם פגישה אישית.

לכן, מבחינה משפטית זהו מקום אפור אשר נבחן לגופו של עניין בכל הקשור לסיבת הפיטורים בין אם ממקום של צמצומים או פגישה בשוויון הזכויות מה שיכול להיות להוות עילה לתביעה מצידכם נגד מעסיקכם. לכן, חובה עליכם לראות את טובתכם בכל הצעדים הללו אך אל תשכחו כי עומדת מולכם האופציה להמשיך לעבוד ולזכור כי בסופו של יום, מעורבת כאן גם מטרתו של מעסיקכם.

חישבו כיצד אתם עתידים לנהל את עתידכם יום לאחר הפרישה הן מבחינה אישית והן מבחינה כלכלית, היעזרו באנשי מקצוע מתאימים ותכננו את פרישתכם בצורה חכמה ומושכלת יותר.

לייעוץ פנסיוני, תכנון מיסי פרישה, בדיקת זכויותיכם הפנסיוניים, הכנתכם היטב לפני פגישה מול פקיד השומה-מס הכנסה, משיכת הכספים לפנסיה (מקרנות הפנסיה, ביטוחי מנהלים או קופות הגמל) עד הגיעם לחשבונכם האישי בבנק ותכנון תקציב ליום שאחרי,  אתם מוזמנים לפנות אלינו.